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Mes de enero, modelos 303, 390, 111, 190, 123, 183, 115, 180

Mes de enero, modelos 303, 390, 111, 190, 123, 183, 115, 180

Llega el mes de enero y además de las declaraciones de IRPF e IVA trimestrales, se presentan los modelos de resumen anuales.
No es una declaración más,pues los resultados podrán variar poco una vez hemos declarado en enero. En Contabilidad Barcelona te aconsejamos.

Desde Contabilidad Barcelona te ayudamos con los modelos de resumen anuales:

Planteate este cierre de trimestre un poco más atentamente, por el cierre que significa en el cómputo anual.

El mes de enero es uno de los períodos declarativo fecundos del año, sobre todo porque presentamos los resúmenes anuales, y más si eres una Sociedad.

Efectivamente, una vez presentado el cuatro trimestre (4T) de cada concepto, es necesario presentar el resumen que incluye todos los trimestres.


Sin ser exhaustivo:

Concepto Modelo trimestral Modelo Anual  Enero ültimo día

Iva 303 390 30, 30

IRPF (No alquileres)             111     190 20 , 30

IRPF alquileres                    115    180 20 , 30

Rendimientos         123 193  20 , 30
Mobiliarios



Los plazos de los tres primeros trimestres siempre son máximo el 20 . Sin embargo en Enero, el Iva modelo 303 dispone de 10 dias más, hasta el 30/01 , igual que los resúmenes anuales.

Sin entrar en más detalles, en Asesoría Fiscal sabemos que hay algunos aspectos que no se perciben en estas declaraciones, pero que tendrán gran peso a la hora del cierre del año y de presentar en Julio tu Impuesto de Sociedades, que es la renta de la empresa.

Observar que aunque los plazos son días 20 y 30, si deseas usar el método de la domiciliación bancaria con Hacienda, debes recordar que como máximo hay que domiciliar los 15 y 25 respectivamente, en el caso que la liquidación resulte positiva (a pagar)

Otro aspecto en particular, que debes atender, es la recepción pronta de las facturas de los industriales que están en módulos, pues su retención del 1 % solo la podrás declarar hasta el 20 (o 15 como hemos indicado) y si los importes son elevados, deberás realizar complementarias de IRPF modelo 111 para poder incluir esas facturas luego en el 303 para desgrabarte el iva .

También aconsejamos desde Contabilidad Barcelona que debes hacer cuentas con tu consultor o asesor por el volumen de operaciones que te estás autoliquidando en el modelo 390 y el 303 del 4T pues haciendo un balance previo te da la primera pista tributaria sobre tu Impuesto de Sociedades.
Difícilmente podrás cambiar tus cifras de ventas después y eso es relevante para al cálculo en julio de tu tributo. Hay que cuadrarlo bien y hacer tus previsiones.


Asesoría Fiscal

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